Wir verbinden betriebswirtschaftlich sinnvolle Lösungen mit steuergünstigen Strukturen.

Steueroptimierung will jeder. Aber passt das zur Unternehmensstruktur? Wie sind die Auswirkungen auf die Bilanzen? Wie auf die Unternehmensabläufe? Oder die Gesellschaftsverträge? Wie hoch sind die Kosten?

Wir geben Antworten. National und international. Denn in der gestaltenden Steuerberatung liegt eine unserer Kernkompetenzen. Optimierungen nicht "von der Stange" – sondern konkret auf Ihre Situation zugeschnitten, eine Maßanfertigung!

Nicht "tax driven", aber steueroptimiert: Bei der Erarbeitung von steuerlichen Konzepten berücksichtigen wir immer auch die betriebswirtschaftlichen und rechtlichen Folgen von Unternehmensumstrukturierungen. So entwickeln wir betriebswirtschaftlich akzeptierte Lösungen und schaffen zugleich die steuergünstigste Struktur.

Wir beschränken uns nicht auf Gutachten sondern setzen unsere Ideen zusammen mit Ihnen um. Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Rechtsanwälte an einem Tisch. Gemeinsam mit Ihnen. So entsteht ein echter Mehrwert für Ihr Unternehmen.

Sie wenden sich jederzeit an Ihren verantwortlichen Partner bei WIRA. Er ist Ihr zentraler Ansprechpartner für sämtliche steuerliche Fragestellungen, sieht Ihre Fragen durch die unternehmerische Brille und koordiniert die weltweiten Beratungsleistungen. Er betreut Ihr Unternehmen langfristig und ist mit dem Unternehmen und der Steuerpraxis des Unternehmens bestens vertraut.

Wir begleiten Sie während des gesamten Prozesses einer Umstrukturierung mit einem umfangreichen steuerlichen Beratungsangebot.

Ein Wechsel der Rechtsform des unternehmerischen Engagements oder eine Neuaufstellung der Unternehmensgruppe kann viele Gründe haben. Wir begleiten Sie während des gesamten Prozesses der Umstrukturierung mit einem umfangreichen steuerlichen Beratungsangebot.

Unternehmensstrukturen sind grundsätzlich langfristig angelegt und sollten nur mit überzeugenden wirtschaftlichen Argumenten geändert werden. Aus diesem Grund ist es von besonderer Bedeutung, die Entwicklung der steuerlichen Rahmenbedingungen in Deutschland bzw. in der EU sowie in relevanten Drittländern zu beobachten und mögliche Änderungen frühzeitig zu antizipieren. Diese Vorgehensweise erweitert die Möglichkeiten zur Anpassung von Unternehmensstrukturen und reduziert zugleich das Risiko, mit dem steuerlichen Tatbestand des Gestaltungsmissbrauchs in Konflikt zu geraten. Denn nach wie vor gilt hier der alte Grundsatz, dass grundlegende Veränderungen vor allen Dingen Zeit benötigen.

Wir beraten Sie bei der Wahl der richtigen Rechtsform, durchleuchten die Risiken und schaffen bereits im Vorfeld Sicherheit, indem wir verbindliche Auskünfte von den Finanzbehörden einholen. Wir geben Ihnen auch Gestaltungshinweise, wie Sie Verluste weiterhin nutzen können. Darüber hinaus loten wir im Rahmen einer Tax Due Diligence die steuerlichen Risikofaktoren und Optimierungsspielräume eines anstehenden Unternehmenserwerbs oder einer Unternehmensveräußerung aus.

Unsere Leistungen im Einzelnen:

Im täglichen Austausch mit unseren Mandanten.

Wesentliche Voraussetzung der steuerlichen Optimierung von Unternehmen ist die gezielte Unterstützung bei den sich täglich ergebenden Fragestellungen. Die kompetente laufende nationale und internationale steuerliche Beratung ist daher eines unserer zentralen Betätigungsfelder, innerhalb dessen wir Ihr Unternehmen bei der Erarbeitung von entsprechenden Lösungsansätzen und Strategien begleiten. Dabei lassen wir das sich ständig ändernde Umfeld von Gesetzgebung und Rechtsprechung zeitnah einfließen.

Zu unseren Dienstleistungen gehört auch die Erstellung der Steuererklärungen und Steuerbilanzen für Unternehmen verschiedenster Rechtsformen. Hierbei bilden wir die erarbeiteten steuerlichen Optimierungen wie auch umgesetzte Umstrukturierungen und Transaktionen durch effiziente Prozesse ab. Selbstverständlich begleiten wir Sie auch in Betriebsprüfungen und vertreten Sie bei außer- und finanzgerichtlichen Verfahren gegenüber den Finanzbehörden.

Mit Hilfe unserer internationalen Verbundpartner unterstützen wir Sie bei der Bearbeitung sämtlicher steuerlicher Belange inklusive Steuererklärungsverpflichtungen der internationalen Einheiten Ihrer Unternehmensgruppe.

Zu unserem Beratungsspektrum gehört ebenfalls die Erstellung der Finanzbuchhaltung, des Jahresabschlusses sowie Reportings nach nationalen und internationalen Rechnungs-legungsvorschriften und die Erstellung der Lohn- und Gehaltsabrechnung.

Auch internationale Steuerberatung ist ganz persönlich.

Grenzüberschreitende Beziehungen bedeuten für Unternehmen den Zugriff von mindestens zwei oder sogar noch mehr Fisci. Doppel- und Mehrfachbesteuerung können die Folge sein. Die möglichen Gründe sind zahlreich: Unabgestimmte Rechtsnormen, Qualifikationskonflikte, unbekannte Regeln und Fristen stellen z.B. erhebliche Risiken dar, die es erfolgreich zu managen gilt.

Grenzüberschreitende Aktivitäten bedeuten aber auch die Chance, das internationale Steuergefälle zu nutzen. Bei sorgfältiger Planung und Beachtung der vielfältigen Nebenbedingungen und Fallstricke kann mittels gezielter internationaler Steuergestaltung die Steuerlast erfolgreich gesenkt werden. So können etwa bestimmte gesellschaftsrechtliche Strukturierungen oder der Einsatz ausgewählter hybrider Instrumente steuerliche Vorteile bewirken.

Wir unterstützen Sie bei der Standortwahl und der Strukturierung von Holdinggesellschaften und suchen gemeinsam mit Ihnen die richtige Rechtsform für das Auslandsinvestment – Betriebsstätte, Personen- oder Kapitalgesellschaft. Wir geben Ihnen Hinweise zur steuerlich optimierten Nutzung von Niedrigsteuerländern und schlagen Ihnen adäquate Maßnahmen zur grenzüberschreitenden Gewinn- und Verlustverrechnung vor. Selbstverständlich übernehmen wir auch die Gestaltung, Dokumentation und Verteidigung von Verrechnungspreisen.

Nutzen Sie daher die Erfahrung unserer Fachleute in den Bereichen

WIRA begleitet Unternehmen in allen Phasen der Gestaltung ihrer Verrechnungspreise.

Verrechnungspreise bleiben aktuell – in Deutschland befasst sich die Finanzverwaltung seit der Regelung der Dokumentationserfordernisse intensiv mit weiteren Themen aus dem Bereich der Verrechnungspreis-Bestimmung. Dabei geht es für Steuerpflichtige nicht nur darum, Korrekturen der Verrechnungspreise mit Auswirkung auf das Einkommen und damit die Steuerlast zu vermeiden. Es gilt auch, bestehende Gestaltungsspielräume optimal zu nutzen. International operierende Unternehmen sehen den Handlungsbedarf mit zum Teil erheblicher Auswirkung auf die Höhe der Konzernsteuern.

WIRA begleitet Unternehmen in allen Phasen der Gestaltung ihrer Verrechnungspreise: von der Strategiefindung und Konzeptionierung bis hin zur Implementierung.

 

Strategie und Konzeptionierung

Die Verflechtungen von Geschäftsbeziehungen innerhalb eines Konzerns spiegeln die Strategie der Konzernführung, die Komplexität der Geschäftstätigkeit und die Beziehung zu den Märkten wider. Nicht nur steuerliche Anforderungen, sondern auch konzerninterne Anreiz- und Managementsysteme erfordern die Planung, Steuerung und Kontrolle der Erfolgsfaktoren eines Konzerns.

Verrechnungspreise beeinflussen sowohl die Steuerquote als auch die Ressourcenallokation innerhalb der Wertschöpfungskette. WIRA unterstützt Unternehmen mit Beratungsmodellen und Konzepten, um die steuerliche Verrechnungspreisbestimmung unter den Blickwinkeln der Strategie, Planung, Wertschöpfung und Implementierung zu sehen.

 

Implementierung

Konzerne stehen vor der Aufgabe, Verrechnungspreissysteme unter Berücksichtigung der lokalen Steuer- und Verrechnungspreisvorschriften zu nutzen. Voraussetzung einer zweckgerichteten Nutzung ist auch, dass das operative Management die festgelegten Verrechnungspreise kennt und umsetzt. Erfahrung, Industriekenntnis und Praxisbezug sind wesentliche Einflussfaktoren für eine erfolgreiche Implementierung von definierten Geschäftsmodellen.

Unsere erfahrenen Verrechnungspreisspezialisten stellen in Zusammenarbeit mit den Experten unseres internationalen Verbundes höchste Qualität bei der Einführung von konzerninternen Verrechnungspreissystemen sicher.

 

Advance Pricing Agreements

Die internationale Staatenwelt bietet den Steuerpflichtigen zunehmend die Möglichkeit, durch unilaterale, bilaterale und multilaterale Vorabverständigungsverfahren (Advance Pricing Agreements – APAs) konzerninterne Verrechnungspreismodelle im Vorhinein mit den Steuerbehörden abzustimmen und ihre steuerliche Akzeptanz sicherzustellen. WIRA verfügt über kompetente internationale Verbundpartner, welche eine effiziente Durchführung von APAs sicherstellen.

Geschäftsmodelle: Im Mittelpunkt der laufenden Betrachtung der Geschäftsmodelle stehen die operative Effizienz, eine Verbesserung des Cashflows und die Konzernsteueroptimierung. Ansätze können Prinzipalstrukturen, Shared-Service-Center-Modelle oder IP-Migrationsmodelle sein. WIRA entwickelt individuell auf Unternehmen zugeschnittene Beratungskonzepte.

Industrien: Bei der Gestaltung von Verrechnungspreissystemen sind industriespezifische Besonderheiten zu berücksichtigen. Einflussfaktoren sind zum Beispiel regulatorische Rahmenbedingungen, Kapitalintensität, Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten, Key Account Management, Märkte, Kunden, Lieferanten und regionale Ausprägungen.

Tools: Die Beratungskonzepte und Tools von WIRA umfassen insbesondere die Strukturierung des Projektes, Milestone-Konzepte, Projekt-Controlling, Ergebnisdokumentationen, Finanzanalysen, Dokumentationskonzepte und Verrechnungspreisrichtlinien.

Die steuerliche Strukturierung ist ein entscheidender Faktor für den wirtschaftlichen Erfolg einer Unternehmenstransaktion.

Der Erfolg einer Transaktion ist kein Zufall: Ein entscheidender Faktor des wirtschaftlichen und finanziellen Erfolgs von Unternehmenstransaktionen ist die steuerliche Strukturierung.

Hierzu ist ein Überblick über die steuerliche Situation sowie die Chancen und Möglichkeiten des in Frage kommenden Objekts unerlässlich. Sie müssen genau wissen, wo Ihre Zielgesellschaft heute steuerlich steht. Auf der Basis einer wertorientierten Tax Due Diligence entwickeln die Experten von WIRA gemeinsam mit Ihnen individuelle Konzepte zur Umsetzung Ihrer Akquisitionsstrategie.

 

Erfahrungen im Transaktionsprozess – der überzeugenste Kandidat gewinnt

Angesichts eines immer professionelleren und wettbewerbsorientierten Umfeldes werden Transaktionen heute regelmäßig im Rahmen eines Bieterverfahrens organisiert. Hier filtert die Veräußererseite in der Regel ihren Wunschkandidaten in mehreren Bieterrunden aus dem potentiellen Käuferkreis heraus. Um aus einem Bieterverfahren als Gewinner hervorzugehen, sind die erwarteten Steuervorteile (z.B. Verlustvorträge, Abschreibungspotentiale, Steuergutschriften etc.) und steuerlichen Synergien zu quantifizieren. Die Steuer kann im Bieterverfahren der ausschlaggebende Faktor sein.

Die Durchführung einer Transaktion erfordert die Koordination einer Vielzahl interner und externer Spezialisten sowie das Verarbeiten verschiedener Informationsstränge in einem begrenzten Zeitraum. Im Bieterprozess wird der Zeitplan vom Verkäufer vorgegeben. Flexibilität im Zeitplan kann der Käufer nicht erwarten. Die Organisation der Tax Due Diligence, die internationale Strukturierung und die Steuerplanungsrechnung auf Basis der Budgetzahlen des Kaufobjekts, alles ist am ersten Tag der Transaktion zu adressieren. Nur wer den Überblick über alle Fakten hat, ist in der Lage, überzeugend zu verhandeln.

 

Wie können wir Sie im Transaktionsprozess unterstützen?

Unsere Experten unterstützen Ihr Unternehmen bei der Organisation der Transaktionsprozesse, helfen Fallstricke zu vermeiden und zeigen Chancen auf. Im Einzelnen bieten wir Ihnen folgende Leistungen an:

Umsatzsteuerberatung - national und international

Die Regelungen zur Umsatzsteuer werden zusehends umfangreicher – ständig gibt es neue Entscheidungen der Gerichte, neue Formalien und Meldepflichten, Verschärfungen bei Haftung und Bußgeld. Um finanzielle Risiken, zum Beispiel durch fehlerhafte Abrechnungen auszuschließen und die Risiken so gering wie möglich zu halten, ist pro-aktives Handeln unerlässlich.

Unsere erfahrenen Umsatzsteuer-Spezialisten kennen die Besonderheiten einzelner Branchen und entwickeln maßgeschneiderte Lösungen zur Optimierung der Umsatzsteuer in Unternehmen.

Unsere Experten beantworten Fragen aus dem nationalen und internationalen Umsatzsteuerrecht. Sie erläutern die Behandlung einzelner Transaktionen oder zeigen die optimale Gestaltung von Vertriebsstrukturen auf.

Auch zur Unterstützung gesetzlich oder firmenintern vorgeschriebener Risiko-Management-Prozesse lassen sich Kontrollen einbauen. Diese reichen von risikoorientierten Prüflisten bis hin zu simulierten Prüfungen. Die Prüfungen umfassen neben der Aufnahme und Analyse von Leistungsbeziehungen auch die Kontrolle der gesetzlich vorgeschriebenen Dokumentationspflichten.

Wer Vermögen dauerhaft sichern will, denkt frühzeitig an die Nachfolge.

Die aktuelle Gesetzeslage offeriert bei allen Vermögensarten attraktive Möglichkeiten, Vermögenswerte mit geringen steuerlichen Belastungen an die nächste Generation zu übertragen. Wir bieten Unternehmern und Privatpersonen eine auf die individuellen Anforderungen zugeschnittene Nachfolgeplanung an. Insbesondere für Familienunternehmen ist der langfristige Fortbestand des Unternehmens von entscheidender Bedeutung. Wichtig für Unternehmer ist die Planungssicherheit bei der Nachfolge. Und auch im privaten Bereich gibt es interessante Möglichkeiten, Vermögenswerte zu Lebzeiten steuerlich optimiert an die nächste Generation weiterzugeben.

WIRA bietet eine zielgerichtete und kontinuierliche Nachfolgeplanung für Unternehmen und Privatpersonen durch einen vertrauten Ansprechpartner. Mit unserer umfassenden Beratungserfahrung und genauen Kenntnis des Umfeldes unternehmerischer Aufgaben betreuen wir den gesamten Prozess rund um den Generationenwechsel. Dabei sind Ihre individuellen Anforderungen für uns das Maß aller Dinge, und natürlich achten wir auch besondere Belange wie etwa einen eventuellen Auslandsbezug.

Darüber hinaus bieten wir die komplette Betreuung von Stiftungen an – von der Gründung bis hin zum Stiftungscontrolling.

Wir unterstützen Sie bei der Durchsetzung Ihrer steuerlichen Interessen.

Die effiziente und wirtschaftliche Vertretung in steuerrechtlichen Prozessen erfordert neben einem hohen Maß an prozessualen und steuerrechtlichen Kenntnissen insbesondere auch viel strategische Erfahrung in der Führung gerichtlicher Auseinandersetzungen und wirtschaftliches Verständnis für die Belange des vertretenen Mandanten.

Nur so ist gewährleistet, dass ein Streit nicht um des Streitens willen geführt wird, sondern die wirtschaftlichen Auswirkungen und Risiken sowie die Interessenlage des Mandanten im Mittelpunkt der Beratung steht.

Unseren Mandanten steht zur Durchsetzung ihrer Interessen ein kompetentes Team von Rechtsanwälten und Steuerberatern mit umfangreicher Erfahrung in der Führung steuerrechtlicher Prozesse zur Verfügung. Wirtschaftliches Verständnis bringen unsere Prozessvertreter aus ihrer langjährigen laufenden steuerlichen Beratung von Mandaten mit. Wir vertreten unsere Mandanten vor sämtlichen Finanzgerichten sowie vor dem Bundesfinanzhof.

Im Vorfeld gerichtlicher Auseinandersetzungen führen wir Einspruchsverfahren und beraten bei Konflikten in Betriebsprüfungen. Dabei loten wir stets auch die Möglichkeiten von wirtschaftlich akzeptablen Kompromisslösungen aus und führen entsprechende Verhandlungen, um langwierige Streitigkeiten zu vermeiden. Die unkomplizierte, reibungslose Zusammenarbeit unserer Prozessvertreter mit den Beratern, die die laufende steuerliche Beratung des Mandanten begleiten, ist selbstverständlich gewährleistet.